Auditoria Baseada em Riscos com uso de Análise de Dados

Carga Horária

32 horas

Instrutor

Apresentação

Em junho/2017, a Controladoria-Geral da União (CGU) publicou a Instrução Normativa 03 que aprovou o Referencial Técnico da Atividade de Auditoria Interna Governamental do Poder Executivo Federal. Em março/2020, o Conselho Nacional de Justiça (CNJ) publicou a Resolução 309 que aprovou as Diretrizes Técnicas das Atividades de Auditoria Interna Governamental do Poder Judiciário.

Mais informações

Essas normas buscam um maior alinhamento das auditorias internas dos entes públicos com o IPPF e incentivam a adoção da Auditoria Baseada em Riscos, tanto na elaboração do Plano Anual de Atividades quanto nos trabalhos individuais de avaliação e consultoria.

O Tribunal de Contas da União (TCU), também, em seus trabalhos de fiscalização, tem estimulado as auditorias internas dos órgãos públicos a implementarem a abordagem de Auditoria Baseada em Riscos em seus trabalhos, a fim de mitigar o Risco de Auditora e de efetivamente ajudar a Auditoria Interna a cumprir sua missão de agregar valor e melhorar as operações das organizações.

No entanto, é impossível olhar para o futuro sem modernizar o departamento de auditoria e instrumentalizar a área com ferramentas modernas de avaliação. Com o uso de ferramentas de auditoria assistidas por computador (CAAT - Computer-Assisted Audit Tool, em inglês) e de ferramentas de análise de dados em código aberto é possível implementar um processo de automação de testes de auditoria e um Programa de Auditoria Contínua com foco nos principais riscos dos processos.

O treinamento tem o objetivo a preparar os participantes para iniciar a implementação da Auditoria Baseada em Riscos nos trabalhos de auditoria, dentro da realidade de cada organização e conforme preconizado pela norma internacional de auditoria (IPPF) e pelos reguladores locais, se utilizando de instrumentos modernos de automatização de testes de auditoria, com o uso de análises de dados.

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Público Alvo

Auditores e gestores de organizações públicas, privadas e do terceiro setor, nos níveis estratégico e tático. Gestores e técnicos das áreas de Governança, Gestão de Riscos e Controles Internos.

Ao término do curso o participante receberá certificado emitido pelo IBGP.

Conteúdo Programático

1. Fundamentos de Auditoria
- a. As Normas Internacionais para a Prática da Profissão
- b. Estatuto e Código de Ética da Auditoria Interna
- c. Os Tipos de Auditoria e de Coleta de Dados
- d. O Modelo de Competências da Auditoria Interna

2. Auditoria Interna no Setor Público
- a. Os Stakeholders do Setor Público
- b. Princípios de Governança no Setor Público
- c. Gestão Integrada de Riscos no Setor Público
- d. Fatores Críticos para o Sucesso da Auditoria Interna no Setor Público

3. Auditoria Baseada em Riscos
- a. Avaliando a Maturidade da Gestão de Riscos no Setor Público
- b. Elaborando o Plano Anual de Auditoria Baseada em Riscos
- c. Executando a Auditoria Interna Baseada em Riscos
- d. Comunicando os Resultados (Relatório e Sumário Executivo)

4. Programa de Avaliação da Melhoria da Qualidade (PAMQ)
- a. Formalização e Visão Geral do Programa de Qualidade
- b. Desenvolvimento e Implementação do Programa de Qualidade
- c. Avaliando o Avaliador (avaliações internas e externas)
- d. Mensurando a Eficácia e a Eficiência da Auditoria Interna

5. Admirável Mundo Novo
- a. Governo 4.0 – Modernização das Estruturas Governamentais
- b. Mundo Vuca – Volátil, Incerto, Complexo e Ambíguo
- c. Novas Tecnologias em Utilização pelos Governos (Federal, Estadual e Municipal)
- d. Processos Digitais (Onde está o papel que estava aqui?)

6. E a Auditoria Interna nesse Novo Mundo?
- a. O que diz o IPPF? (Normas Internacionais para a Prática da Profissão de Auditoria)
- b. Os 10 Princípios Fundamentais para a Prática da Profissão
- c. Alinhamento com as Estratégias, Objetivos e Riscos da Organização
- d. Auditoria e Consultoria Baseada em Riscos com uso de Dados

7. Ciência de Dados em Auditoria. É possível?
- a. Conceito de Ciência de Dados e seu uso na Auditoria Interna
- b. Tipos de Análises: Descritiva, Diagnóstica, Preditiva e Prescritiva
- c. Avançando no uso de dados em Auditoria (Linguagem R)
- d. Avaliando as Ferramentas Disponíveis

8. Roteiro de Implementação da Auditoria Baseada em Riscos com Uso de Análise de Dados
- a. Conhecendo a Organização (desafios específicos do Setor Público)
- b. Desenvolvendo uma Visão de Análise de Dados
- c. Evoluindo Pessoas, Processos e Tecnologia
- d. Implementando o Projeto Piloto (Quantos e Quais Indicadores? Quando? Quem?)